التسويات الجردية تعد من أهم الأدوات المحاسبية التي تضمن دقة وصحة البيانات المالية في أي شركة، فهي تساعد على مطابقة السجلات الدفترية مع الواقع الفعلي، مما يقلل من الأخطاء ويكشف الفروقات المحتملة، ومن خلال هذه العملية، يمكن للإدارة اتخاذ قرارات مبنية على معلومات موثوقة وشفافة، وبالتالي، تشكل التسويات الجردية ركيزة أساسية لحماية أصول الشركة وتعزيز ثقة المساهمين والعملاء، في هذا المقال نسلط الضوء حول ما هي التسويات الجردية أهميتها لشركتك.
ما هي التسويات الجردية؟
التسويات الجردية هي إجراءات محاسبية تُجرى في نهاية الفترة المالية بهدف مطابقة الإيرادات والمصروفات مع الفترة التي تخصها، وتصحيح أي فروقات أو أخطاء محتملة، والتأكد من أن الحسابات تعبر عن المركز المالي الحقيقي للشركة.
بمعنى آخر، هي الخطوة التي تربط بين الواقع العملي (حركة الأموال والعمليات التشغيلية) والواقع المحاسبي (الدفاتر والسجلات)، فهي تعالج الفروقات بين ما هو مسجل في الدفاتر وما هو قائم فعلاً على أرض الواقع.
أنواع التسويات الجردية
تتنوع التسويات الجردية حسب طبيعتها والغرض منها، ومن أبرز أنواعها:
- تسويات الإيرادات والمصروفات المقدمة والمستحقة
- تسجيل الإيرادات التي تم كسبها ولكن لم تُحصَّل بعد.
- إثبات المصروفات التي تم تحملها ولكن لم تُدفع بعد.
- عكس الإيرادات أو المصروفات التي تم دفعها مقدماً وتخص فترات مستقبلية.
تسويات الاهلاك
- تخصيص تكلفة الأصول الثابتة على سنوات عمرها الإنتاجي.
- يساهم في إظهار القيمة الحقيقية للأصول وتقليل التضخم في الأرباح.
- تسويات المخصصات والاحتياطيات
- مثل مخصص الديون المشكوك في تحصيلها.
- هذه التسويات تحمي الشركة من المخاطر المستقبلية وتعكس رؤية أكثر واقعية للأرباح.
تسويات المخزون
- مطابقة ما هو مسجل في الدفاتر مع الجرد الفعلي.
- الكشف عن الفروقات الناتجة عن التلف، أو السرقة، أو الأخطاء.
تسويات الأخطاء
تصحيح أي أخطاء محاسبية أو إدارية قد تظهر أثناء المراجعة.
أهمية التسويات الجردية لشركتك
- ضمان دقة القوائم المالية: التقارير المالية هي الأساس الذي يعتمد عليه المديرون والمستثمرون في اتخاذ القرارات، من دون التسويات الجردية، ستظهر أرقام غير دقيقة، مما قد يؤدي إلى قرارات خاطئة أو مضللة.
- الالتزام بالمعايير المحاسبية: المعايير الدولية والإقليمية للمحاسبة تشدد على مبدأ الاستحقاق، أي أن الإيرادات والمصروفات يجب أن تُسجَّل في الفترة التي تخصها، بغض النظر عن تاريخ الدفع أو التحصيل، فالتسويات الجردية هي الأداة التي تضمن هذا الالتزام.
- تعزيز ثقة المستثمرين والممولين: المستثمر أو البنك الذي يطلع على قوائمك المالية يحتاج إلى بيانات دقيقة وشفافة، والتسويات الجردية تمنحه هذه الثقة، لأنها تقلل من التلاعب أو المبالغة في الأرباح.
- إدارة أفضل للتدفقات النقدية: من خلال تسجيل المصروفات المستحقة والإيرادات المتوقعة، تستطيع الشركة أن تخطط لتدفقاتها النقدية بشكل أكثر فاعلية، وتفادي الأزمات المفاجئة.
- الحماية من المخاطر المستقبلية: التسويات المتعلقة بالمخصصات والاحتياطيات تساعد الشركة على مواجهة الأحداث غير المتوقعة مثل الديون المعدومة أو الانخفاض المفاجئ في قيمة الأصول.
- كشف الأخطاء والاحتيال: أثناء عملية التسويات الجردية، يتم التدقيق في السجلات ومقارنتها بالواقع الفعلي، وهذا التدقيق قد يكشف عن أخطاء غير مقصودة أو حتى محاولات تلاعب.
تأثير غياب التسويات الجردية
لنفترض أن شركتك لم تقم بعمل تسويات جردية بنهاية العام، ما الذي قد يحدث؟
- قد تُظهر القوائم المالية أرباح أعلى من الحقيقة بسبب عدم تسجيل مصروفات مستحقة.
- قد تُسجل إيرادات لم تُحصل بعد، فتبدو الشركة أكثر ربحية مما هي عليه فعلاً.
- المخزون قد يظهر أكبر من الواقع، مما يضلل الإدارة حول حجم البضاعة المتاحة للبيع.
- المستثمرون والدائنون سيفقدون الثقة في دقة بياناتك، وقد تتعرض الشركة لمشاكل قانونية أو ضريبية.
خطوات تطبيق التسويات الجردية في شركتك
لتطبيق التسويات الجردية بشكل فعال، يمكن اتباع الخطوات التالية:
- تجميع المعلومات: جمع بيانات الإيرادات، المصروفات، المخزون، الأصول، والالتزامات.
- مراجعة الحسابات: مقارنة السجلات المحاسبية بالواقع الفعلي.
- تسجيل القيود اللازمة: إعداد قيود التسوية التي تصحح الأرقام.
- إعداد ميزان المراجعة بعد التسويات: للتأكد من توازن الحسابات.
- إصدار القوائم المالية النهائية: والتي تعكس الوضع المالي الحقيقي.
دور التكنولوجيا في التسويات الجردية
مع تطور أنظمة المحاسبة الرقمية، أصبحت عملية التسويات الجردية أكثر سهولة ودقة، وبرامج المحاسبة الحديثة تتيح:
- التحديث التلقائي للحسابات.
- ربط مباشر بين الجرد الفعلي والدفاتر.
- إعداد تقارير تفصيلية تساعد في التدقيق.
- تقليل الأخطاء البشرية وتوفير الوقت.
نصائح لنجاح عملية التسويات الجردية
- لا تنتظر نهاية العام فقط؛ قم بمراجعة دورية (شهرية أو ربع سنوية).
- درب فريق المحاسبة على أحدث المعايير والبرامج.
- الاستعانة بمراجع خارجي مستقل عند الحاجة لزيادة المصداقية.
- ركز على الشفافية، فالتسويات ليست مجرد التزام محاسبي بل أداة استراتيجية لإدارة الشركة.
ما هي التسويات الجردية؟ وكيف تساعدك منصة إتقان في تبسيطها وإدارتها بكفاءة
إدارة الأعمال التجارية اليوم لم تعد تقتصر على البيع والشراء فقط، بل أصبحت تعتمد بشكل كبير على الدقة في البيانات المالية وإدارة العمليات بكفاءة، ومن أهم الأدوات المحاسبية التي تضمن هذه الدقة ما يُعرف بـ التسويات الجردية، وهي خطوة أساسية لإظهار المركز المالي الحقيقي للشركة، وهنا يأتي دور منصة إتقان التي توفر لك نظام نقاط البيع (NOMO POS) ونظام الـ ERP السحابي لإدارة منشأتك التجارية مهما كان حجمها، وتمنحك حلولاً متكاملة تسهل إجراء التسويات الجردية ومتابعة كافة جوانب عملك بكل مرونة واحترافية:
1- نظام NOMO POS – نقاط البيع لبدء أعمالك التجارية
- يدعم مبيعاتك اليومية مباشرة مع نظام المحاسبة.
- يدمج عمليات البيع مع المخزون بشكل تلقائي، مما يسهل الجرد والتسويات.
- يعمل عبر الويب، سطح المكتب، iOS و Android لزيادة السرعة والكفاءة.
2- نظام ERP السحابي – لإدارة منشأتك التجارية
- إدارة متكاملة للمخزون، المبيعات، المشتريات، والمالية في نظام واحد.
- تسجيل وإدارة الأصول الثابتة وحساب الاهلاك بشكل أوتوماتيكي.
- إصدار القيود اليومية والتسويات بضغطة زر.
- إمكانية التخصيص لتناسب حجم وطبيعة نشاطك التجاري.
3- التوافق مع الفاتورة الإلكترونية (المرحلة الأولى والثانية)
- يضمن التزام شركتك بالأنظمة الضريبية.
- يسهل إعداد وإدارة الضريبة على الفواتير والمعاملات.
4- مزايا إضافية تعزز التسويات الجردية
- إدارة المخزون: تتبع الأصناف بدقة وكشف الفروقات بسهولة.
- التقارير المالية: إنشاء تقارير مخصصة باستخدام أداة السحب والإفلات.
- الأصول الثابتة: إدارة الإهلاك ومصاريف الصيانة بشكل منظم.
- المحاسبة المالية: تعقب الإيصالات، المدفوعات، والمستحقات بمرونة.
- الباركود: سهولة تتبع المنتجات وضبط المخزون.
لماذا تختار شركة إتقان؟
- واجهة سهلة: تسهل على المحاسبين والإداريين استخدام الأنظمة بدون تعقيد.
- تخصيص النظام: مرونة عالية لتكييف النظام مع طبيعة عملك.
- جودة وخبرة: حلول مبنية على سنوات من الخبرة في المحاسبة والإدارة.
- دعم فني متكامل: عبر الهاتف، الدردشة أو البريد الإلكتروني، مع مكتبة فيديو تعليمية.
أهم الأسئلة الشائعة حول ما هي التسويات الجردية
لماذا نقوم بالتسويات الجردية؟
لضمان دقة القوائم المالية و امتثالها لمبدأ الاستحقاق والمعايير المحاسبية.
ما الفرق بين التسويات الجردية والقيود اليومية العادية؟
القيود اليومية تسجل العمليات أولاً بأول، بينما التسويات الجردية تصحح الحسابات في نهاية الفترة.
من خلال الإجابة على ما هي التسويات الجردية، نجد أنها ليست مجرد إجراءات روتينية يقوم بها المحاسبون في نهاية السنة، بل هي عملية جوهرية لضمان أن القوائم المالية لشركتك تعكس الواقع بدقة، حيث من خلال هذه التسويات، تستطيع الإدارة اتخاذ قرارات أكثر فاعلية، ويستطيع المستثمرون والدائنون الثقة في بياناتك، كما تضمن شركتك الامتثال للمعايير المحاسبية وتتفادى المخاطر المستقبلية.
اقرأ ايضا:
ما هي المخاطر المالية
ما الفرق بين الجرد الدورى والجرد المستمر